Una aportación Traditional reduce la parte superior de tus ingresos y ahorra el tipo marginal. Si la retirada de jubilación es tu principal ingreso, ocupa primero la deducción estándar y los tramos bajos: pagas un tipo efectivo. Suponer que ambos tipos son iguales puede distorsionar la comparación.
Con los tramos de 2026, una persona que declara individualmente en el tramo del 22 % tendría que retirar más de 289.101 $ anuales de Traditional para que el tipo efectivo alcance ese 22 %. Para una pareja con declaración conjunta, más de 576.050 $. Los ingresos medianos del hogar estadounidense de 65 años o más son 56.680 $, incluido el Seguro Social.
Eso no descarta Roth. Sus argumentos son otros: un límite nominal igual que protege más dinero después de impuestos, ausencia de retiradas mínimas en Roth IRA, cambios fiscales para el cónyuge superviviente e incertidumbre sobre leyes futuras. Esperar un tipo menor al jubilarte, por sí solo, favorece Traditional.
El marginal grava el siguiente dólar ganado: para ingresos individuales de 90.000 $ en 2026, es el 22 %. El efectivo es el impuesto total dividido entre los ingresos: aproximadamente 12,2 % en ese ejemplo. Una deducción ahorra el marginal; unos ingresos que ocupan los tramos desde abajo pagan el efectivo.
No necesariamente por los tipos. Incluso en el tramo del 12 %, una declaración individual tendría que prever retiradas superiores a 92.810 $ anuales para que Roth gane solo por esa comparación. Otra ventaja para un joven es aprovechar durante décadas un límite que protege más dinero después de impuestos.
El límite electivo de 2026, 24.500 $, es conjunto entre Roth y antes de impuestos; aumenta a 32.500 $ desde los 50. Con un marginal del 22 %, aportar 24.500 $ a Roth cuesta unos 31.410 $ brutos. Con ese mismo coste, Traditional admite 24.500 $ y deja 6.910 $ para una cuenta sujeta a impuestos. La ventaja de Roth es evitar el coste fiscal sobre ese excedente durante la inversión, no el excedente completo.
Una IRA o 401(k) Traditional debe comenzar a distribuir desde los 73 años según los supuestos de esta herramienta. Un saldo grande puede forzar un tramo mayor. Las Roth IRA no tienen retiradas mínimas durante la vida del titular; desde 2024 tampoco los Roth 401(k).
Para muchas personas tiene sentido. Traditional es valiosa cuando deduce a un marginal alto y cuando sus retiradas caben en deducciones y tramos bajos. Tener ambas permite elegir de dónde retirar en años en que sacar más de Traditional resultaría caro.
Esta comparación trata la aportación de la empresa como dinero antes de impuestos, independientemente de tu elección. Eso hace que quien recibe aportación ya tenga algo de Traditional y refuerza la idea de combinar ambas opciones.
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Descárgalo en elApp StoreRoth frente a Traditional, normas fiscales de 2026
Una aportación Traditional se deduce a tu tipo marginal . La retirada tributa a tu tipo efectivo . No son la misma cifra, y su diferencia determina el resultado.
Esta calculadora utiliza datos o normas de EE. UU. e importes en USD.
Ajusta los datos para explorar distintos escenarios.
Ingresos del hogar si declaras conjuntamente. Se usan para determinar el tramo de tu último dólar de ingresos y cuánto ahorra una deducción.
Esta cifra decide el resultado y suele estimarse mal. Los ingresos medianos de un hogar estadounidense de 65 años o más son 56.680 $, incluido el Seguro Social.
Entiende tus resultados y compara tus opciones.
Con el mismo coste antes de impuestos, la opción que te deja más es
Traditional
por $88,823 más en tu bolsillo después de impuestos
Deduces al 22% y retiras al 8.0%. Esa 14.0% de diferencia, aplicado a un capital de $632,490 , explica la diferencia entre las cuentas.
Una deducción reduce la parte más alta de tus ingresos. Una retirada ocupa primero tus deducciones y tramos más bajos. Esa diferencia explica el resultado.
tu tramo marginal con los ingresos actuales
Los primeros $18,150 están exentos; después se ocupan los tramos del 10 % y 12 %
Traditional sigue ganando hasta que retiras más de
$289,102 al año
A partir de ahí, tu tipo efectivo alcanza el 22% al que dedujiste, y Roth pasa a ser más favorable.
La comparación anterior trata de tipos impositivos. Estos cuatro factores son distintos y cualquiera puede pesar más.
Se mantiene constante el coste antes de impuestos para comparar justamente. Traditional invierte todo y tributa al final. Roth paga impuestos primero, invierte el resto y no tributa después en retiradas admisibles.
Todo se reduce a una comparación. Traditional te deja 1 menos tu tipo efectivo al jubilarte. Roth te deja 1 menos tu tipo marginal actual. Gana el menor de esos dos tipos. La aportación y la rentabilidad se cancelan en esta comparación: el resultado depende de los impuestos, no del tamaño de la cuenta.
Hay un supuesto importante. Usar tu tipo efectivo para la retirada solo es adecuado si esta representa casi todos tus ingresos de jubilación. Una pensión u otro ingreso importante ocupa los tramos bajos y acerca el tipo relevante al marginal, reduciendo la ventaja de Traditional. Indica la parte de tus ingresos que realmente procederá de la cuenta.
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Los tramos, la deducción estándar y la deducción adicional desde los 65 años son los de 2026, según IRS Rev. Proc. 2025-32. Se comparan en términos reales, suponiendo que salarios y tramos se ajustan a la inflación.
La deducción adicional OBBBA para mayores de 65 años se excluye del resultado principal. Puede llegar a $6,000 y situaría tu tipo sobre las retiradas en 6.8%, pero solo existe para los ejercicios 2025 a 2028. Además, disminuye 6 céntimos por cada dólar de ingresos superior a $75,000 por persona elegible, por lo que desaparece por completo en $175,000 y no puede cambiar puntos de equilibrio superiores. Afecta al resultado del 12 %, pero no a los del 22 % y 24 %.
Se excluyen: impuestos estatales; tributación del Seguro Social; aportación de la empresa, tratada aquí como Traditional; límites de ingresos Roth IRA, que empiezan en 153.000 $ individual y 242.000 $ conjunto en 2026; recargos IRMAA de Medicare; y créditos de primas ACA antes de los 65 años, que favorecen bajos ingresos imponibles y, por tanto, retiradas Roth.
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