Wpłata Traditional zmniejsza dochód od góry, oszczędzając stawkę krańcową od ostatniego zarobionego dolara. Wypłata na emeryturze zwykle jest jedynym dochodem, więc wypełnia standardowe odliczenie i najniższe progi od dołu; płacisz stawkę efektywną. Niemal każde porównanie tych kont po cichu zakłada równość stawek, choć nie są równe.
Przy progach 2026 osoba samotna w progu 22 procent musi wypłacać z konta Traditional więcej niż $289,101 rocznie, zanim efektywna stawka dogoni odliczone 22 procent. Małżeństwo rozliczające się wspólnie musi wypłacać ponad $576,050. Mediana dochodu całego amerykańskiego gospodarstwa domowego od wieku 65 lat wynosi $56,680, włącznie z Social Security.
Nie oznacza to, że Roth jest złym wyborem. Oznacza, że zwykły powód jego wyboru jest błędny. Rzeczywiste argumenty za Roth: ten sam limit wpłat przy większej wartości dolara Roth, brak obowiązkowych minimalnych wypłat w Roth IRA, przejście pozostałego małżonka do progów osoby samotnej i niepewne przyszłe prawo podatkowe. To dobre argumenty. Oczekiwanie niższej stawki na emeryturze przemawia za Traditional, nie Roth.
Stawka krańcowa to podatek od kolejnego zarobionego dolara, który dla samotnej osoby zarabiającej $90,000 w 2026 wynosi 22 procent. Stawka efektywna to cały podatek podzielony przez cały dochód, dla tej samej osoby 12.2 procent. Odliczenie oszczędza stawkę krańcową. Dochód opodatkowany od dołu, jak wypłata emerytalna, podlega stawce efektywnej.
To standardowa rada, ale słabsza, niż brzmi. Osoba w progu 12 procent nadal musi planować wypłaty ponad $92,810 rocznie jako osoba samotna, zanim Roth wygra wyłącznie na stawkach. Prawdziwy powód wyboru Roth przez młodego oszczędzającego to prawdopodobne ograniczenie limitem wpłat przez dekady, a dolar Roth chroni większą realną kwotę niż dolar Traditional.
Limit dobrowolnych wpłat $24,500 na 2026 jest wspólny dla Roth i wpłat przed podatkiem, a nie $24,500 dla każdego rodzaju. Od wieku 50 lat wzrasta do $32,500. Dolar Roth jest już opodatkowany, więc pełna wpłata $24,500 na Roth kosztuje około $31,410 dochodu brutto przy krańcowej stawce 22 procent. Przy tej samej kwocie brutto na Traditional w planie mieści się tylko $24,500, zostawiając $6,910 na koncie opodatkowanym. Przewaga Roth to uniknięte obciążenie podatkowe tych $6,910 przez czas posiadania, mniejsze od samych $6,910, ale niewymagające zgadywania przyszłych stawek.
Traditional 401k lub IRA musi rozpocząć wypłaty w wieku 73, niezależnie od potrzeb. Duże saldo może wymusić wypłaty przesuwające do wyższego progu niż planowano. Roth IRA nie mają obowiązkowych minimalnych wypłat za życia właściciela, a od 2024 nie mają ich również Roth 401k.
Dla większości na to wskazują obliczenia. Wpłaty Traditional są najcenniejsze przy wysokiej stawce krańcowej, a saldo Traditional wtedy, gdy można je wypłacić przez odliczenia i najniższe progi. Wypełnianie tych progów to ograniczony zasób, więc oba konta dają źródło wypłat na rok, w którym dalsze Traditional byłoby drogie.
Nie, bo nie masz wyboru. Dopłaty pracodawcy trafiają do części przed podatkiem niezależnie od wyboru Roth lub Traditional dla własnych wpłat. Każdy z dopłatą ma więc część środków Traditional. To kolejny argument za połączeniem zamiast jednej decyzji.
Bezpłatny start
Dodaj konta lub importuj wyciąg. Zacznij planować bezpłatnie.
Pobierz wApp StoreRoth kontra Traditional, zasady podatkowe 2026
Wpłatę Traditional odliczasz według swojej krańcowej stawki. Podatek od wypłat płacisz według swojej efektywnej stawki. To różne liczby, a różnica między nimi decyduje o wyniku.
Ten kalkulator używa danych lub zasad USA i kwot w USD.
Dostosuj dane wejściowe, aby poznać różne scenariusze.
Dochód gospodarstwa domowego przy wspólnym rozliczeniu. Służy wyłącznie do ustalenia progu podatkowego ostatniego zarobionego dolara, czyli stawki oszczędzanej przez odliczenie.
To kwota rozstrzygająca wynik, a ludzie właśnie ją szacują najgorzej. Mediana dochodu całego amerykańskiego gospodarstwa domowego w wieku 65 lub więcej lat wynosi $56,680 i obejmuje Social Security.
Zobacz, co oznaczają Twoje liczby, a następnie porównaj dostępne opcje.
Przy tych samych pieniądzach przed podatkiem więcej pozostawia
Traditional
o $88,823 więcej w kieszeni po podatku
Odliczasz przy 22% a wypłacasz przy 8.0%. Ta 14.0% różnica, zastosowana do $632,490 kapitału, to cała różnica między kontami.
Odliczenie zmniejsza dochód od góry. Wypłata wypełnia odliczenia i najniższe progi od dołu. Ta asymetria wyjaśnia, dlaczego liczby tak bardzo się różnią.
Twoja krańcowa stawka przy dzisiejszym dochodzie
$18,150 najpierw wychodzi bez podatku, potem wypełniają się progi 10 i 12 procent
Traditional wygrywa, dopóki nie wypłacisz więcej niż
$289,102 rocznie
Dopiero powyżej tego poziomu efektywna stawka na emeryturze dogania 22% stawkę odliczenia i Roth obejmuje prowadzenie.
Powyższe porównanie dotyczy stawek podatkowych. Te cztery kwestie nie dotyczą stawek, a każda może przeważyć wynik.
Porównanie utrzymuje stały koszt przed podatkiem — tylko tak można uczciwie porównać konta. W obu wariantach wykorzystaj tę samą kwotę brutto. Traditional inwestuje ją całą i płaci podatek na końcu. Roth najpierw płaci podatek, inwestuje resztę i nie płaci nic później.
Sprowadza to wszystko do jednego porównania. Traditional pozostawia 1 minus efektywna stawka na emeryturze. Roth pozostawia 1 minus krańcowa stawka dziś. Wygrywa niższa z tych dwóch stawek. Kwota wpłat i osiągany zwrot całkowicie skracają się w porównaniu, dlatego zwycięzcę rozstrzygają stawki, a nie rozmiar konta.
Jedno założenie ma tutaj istotne znaczenie i warto je nazwać. Użycie Twojej efektywnej stawki do wypłaty jest poprawne tylko wtedy, gdy wypłata jest zbliżona do całego dochodu emerytalnego. Jeśli pod nią znajduje się emerytura lub wysokie świadczenie Social Security, wypłata przypada ponad tym dochodem zamiast sama wypełniać najniższe progi. Właściwa stawka zbliża się wtedy do krańcowej, a argument za Traditional słabnie. W polu wypłaty ustaw tę część dochodu emerytalnego, która faktycznie będzie pochodzić z konta, a poniższy wynik będzie rzetelny.
Nie wiesz, ile faktycznie wydasz na emeryturze? Oblicz swoją kwotę emerytalnąalbo sprawdź co dodaje Social Security w każdym wieku rozpoczęcia wypłat.
Progi, standardowe odliczenie i dodatkowe standardowe odliczenie od wieku 65 lat to wartości na 2026 z IRS Rev. Proc. 2025-32. Wszystko jest w ujęciu realnym, przy założeniu indeksowania progów i płac o inflację. Dlatego próg z 2026 pasuje do pensji z 2026 niezależnie od tego, jak daleko jest emerytura.
Dodatkowe odliczenie OBBBA dla osób od 65 lat celowo pomijamy w głównym wyniku. Wynosi do $6,000 i ustawiłoby stawkę od wypłat na 6.8%, ale dwie kwestie czynią je niewłaściwą podstawą decyzji. Obowiązuje tylko w latach podatkowych od 2025 do 2028, więc osoby nadal oszczędzające prawie na pewno z niego nie skorzystają. Dodatkowo maleje o 6 centów za dolara dochodu powyżej $75,000 dla każdej uprawnionej osoby, więc całkowicie znika przy $175,000 i nie może przesunąć progu opłacalności powyżej tej kwoty. Zmienia wynik dla 12 procent, pozostawiając 22 i 24 bez zmian.
Celowo pominięto: stanowy podatek dochodowy, który często sprzyja Traditional przy emeryturze w tańszym miejscu, a Roth w przeciwnym przypadku; Social Security, częściowo opodatkowane i znajdujące się poniżej wypłat; dopłaty pracodawcy, zawsze stanowiące środki Traditional niezależnie od wyboru; limity dochodu dla Roth IRA, zaczynające się od $153,000 dla osób samotnych i $242,000 przy wspólnym rozliczeniu w 2026; dopłaty Medicare IRMAA; oraz ulgi na składki ACA przed 65, które premiują niski dochód opodatkowany i sprzyjają wypłatom Roth.
To szacunek do porównania dwóch typów kont, a nie porada podatkowa lub finansowa. Nic, co wpiszesz, nie jest zapisywane, wysyłane ani śledzone i nigdy nie opuszcza przeglądarki.