Une cotisation traditionnelle s'ajoute à votre revenu, ce qui vous permet d'économiser votre taux marginal, celui sur votre dernier dollar gagné. Un retrait à la retraite est généralement votre seul revenu, il remplit donc votre déduction forfaitaire puis vos tranches les plus basses de bas en haut, et ce que vous payez est votre taux effectif. Presque toutes les comparaisons de ces deux comptes supposent discrètement que les deux taux sont identiques, ce qui n’est pas le cas.
Sur les tranches 2026, un seul déclarant dans la tranche de pourcentage 22 doit retirer plus de 289,101 $ par an d'un compte traditionnel avant que le taux effectif sur ces retraits n'atteigne le pourcentage 22 auquel il a déduit. Un couple marié déposant conjointement doit retirer plus de 576,050 $. Le revenu médian d'un ménage américain entier âgé de 65 ou plus est de $56,680, sécurité sociale comprise.
Cela ne donne pas tort à Roth. C’est la raison habituelle pour laquelle on le choisit mal. Les vrais arguments en faveur de Roth sont que le plafond de cotisation est le même pour les deux comptes alors qu'un dollar Roth vaut plus, que les Roth IRA échappent aux distributions minimales requises, qu'un conjoint survivant est placé dans une tranche unique et que la future loi fiscale n'est qu'une supposition. Ce sont de bons arguments. S’attendre à un taux de retraite inférieur n’est pas une raison pour choisir Roth, c’est une raison pour choisir Traditional.
Votre taux marginal correspond au taux d'imposition du prochain dollar que vous gagnez, ce qui pour un seul salarié de 90,000 $ dans 2026 est de 22 pour cent. Votre taux effectif correspond à l'impôt total que vous devez divisé par votre revenu total, qui pour cette même personne est de 12.2 pour cent. Une déduction vous permet d'économiser le taux marginal. Les revenus imposés de bas en haut, comme un retrait de retraite, sont facturés au taux effectif.
C’est le conseil standard et il est plus faible qu’il n’y paraît. Quelqu'un dans la tranche de pourcentage 12 doit encore prévoir de retirer plus de 92,810 $ par an de son compte en tant que déclarant unique avant que Roth ne gagne uniquement sur les taux. La véritable raison pour laquelle un jeune épargnant choisit Roth est qu’il est susceptible d’être plafonné par le plafond de cotisation pendant des décennies, et qu’un dollar Roth abrite plus d’argent réel qu’un dollar traditionnel.
La limite de report facultatif de 24,500 $ pour 2026 est un plafond combiné pour Roth et avant impôts, et non 24,500 $ de chacun, et elle s'élève à 32,500 $ à l'âge 50 et plus. Étant donné qu'un dollar Roth est déjà imposé, remplir un Roth $24,500 coûte environ 31,410 $ de revenu brut à un taux marginal de 22 pour cent. Dépensez le même montant brut en traditionnel et seul $24,500 rentre dans le plan, laissant $6,910 dans un compte imposable. L'avantage de Roth est le fardeau fiscal sur ce $6,910 aussi longtemps que vous le détenez, ce qui est inférieur au $6,910 brut, mais c'est le seul argument ici qui ne nécessite aucune estimation des taux futurs.
Un 401k ou IRA traditionnel doit commencer à payer à l'âge 73, que vous souhaitiez ou non de l'argent, et un solde important peut forcer des retraits qui vous poussent dans une tranche plus élevée que celle prévue. Les Roth IRA n'ont pas de distributions minimales requises pendant la vie du propriétaire, et depuis 2024, les Roth 401ks non plus.
Pour la plupart des gens, c’est la réponse que les mathématiques indiquent. Les cotisations traditionnelles ont plus de valeur lorsqu'elles sortent d'une tranche marginale élevée, et un solde traditionnel a plus de valeur lorsqu'il est suffisamment petit pour être retiré via vos déductions et vos tranches les plus basses. Remplir ces tranches basses est une ressource limitée, donc avoir les deux vous donne quelque chose sur quoi puiser en un an alors que tirer plus traditionnel coûterait cher.
Non, parce que vous n'avez pas le choix. Les cotisations de contrepartie de l'employeur sont versées dans une tranche avant impôts, que vos propres cotisations soient Roth ou traditionnelles, de sorte que toute personne ayant une contrepartie se retrouve avec de l'argent traditionnel. C’est un autre argument en faveur d’un traitement mixte plutôt que d’une décision unique.
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Télécharger sur leApp StoreRoth vs traditionnel, règles fiscales 2026
Vous déduisez une cotisation traditionnelle à votre marginal taux. Vous payez de l'impôt sur le retrait à votre efficace taux. Ce ne sont pas les mêmes chiffres, et l’écart entre eux constitue toute la réponse.
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Revenu du ménage si vous déposez conjointement. Ceci n’est utilisé que pour déterminer dans quelle tranche se situe votre dernier dollar, ce qui correspond au taux qu’une déduction vous permet d’économiser.
C’est le nombre qui en décide, et c’est celui que les gens pensent le pire. Le revenu médian d'un ménage américain entier âgé de 65 ou plus est de $56,680, et ce chiffre inclut la sécurité sociale.
Voyez ce que signifient vos chiffres, puis comparez vos options.
Avec le même dollar avant impôts, celui qui vous laisse le plus est
Traditionnel
par $88,823 plus dans votre poche après impôts
Vous déduisez à 22% et se retirer à 8.0%. Cela 14.0% écart, appliqué à un $632,490 pot, c'est toute la différence entre les deux comptes.
Une déduction s'ajoute à votre revenu. Un retrait remplit vos déductions et vos tranches les plus basses par le bas. Cette asymétrie explique pourquoi les deux nombres diffèrent tant.
votre tranche marginale sur le revenu d'aujourd'hui
$18,150 sort en franchise d'impôt en premier, puis les tranches de pourcentage 10 et 12 se remplissent
Le traditionnel continue de gagner jusqu'à ce que vous retiriez plus de
$289,102 par an
Passé ce point, votre taux de retraite effectif rattrape enfin le 22% vous avez déduit, et Roth prend les devants.
La comparaison ci-dessus concerne les taux d’imposition. Ces quatre choses ne le sont pas, et chacune d’entre elles peut l’emporter.
La comparaison maintient votre coût avant impôts constant, ce qui est le seul moyen de comparer les deux équitablement. Mettez les mêmes dollars bruts à profit dans les deux cas. Le traditionnel investit tout et paie des impôts à la fin. Roth paie d'abord ses impôts et investit ce qui reste, puis ne doit rien plus tard.
Cela réduit le tout à une seule comparaison. Le traditionnel vous quitte 1 moins votre taux de retraite effectif. Roth te quitte 1 moins votre taux marginal d'aujourd'hui. Celui de ces deux taux est le plus bas qui gagne. Le montant que vous contribuez et le rendement que vous gagnez annulent complètement cette comparaison, c'est pourquoi le gagnant est déterminé par vos tarifs et non par la taille du compte.
Une hypothèse consiste à faire un vrai travail là-bas et cela mérite d’être mentionné. En utilisant votre efficace le taux de retrait n’est valable que si le retrait est proche de la totalité de votre revenu à la retraite. Empilez une pension ou une importante prestation de sécurité sociale en dessous et le retrait s'ajoute à ce revenu plutôt que de remplir lui-même les tranches inférieures, de sorte que le taux qui compte se rapproche du marginal et que les arguments en faveur du traditionnel s'affaiblissent. Cochez la case de retrait sur la partie de votre revenu de retraite qui sortira réellement du compte et le chiffre ci-dessous est honnête.
Vous ne savez pas exactement ce que vous dépenserez réellement à la retraite ? Calculez votre numéro de retraite, ou voir ce que la Sécurité Sociale ajoute à chaque âge de réclamation.
Les tranches, la déduction forfaitaire et la déduction forfaitaire supplémentaire à l'âge 65 ou plus sont les chiffres 2026 de IRS Rev. Proc. 2025-32. Tout est en termes réels, sur la base que les tranches et les salaires sont tous deux indexés sur l'inflation, donc une tranche 2026 est la bonne comparaison pour un salaire 2026, quelle que soit l'éloignement de la retraite.
La déduction du bonus OBBBA pour les personnes 65 et plus est délibérément exclue du titre. Cela vaut jusqu'à $6,000 et mettrait votre taux de retrait à 6.8%, mais deux choses en font une mauvaise base de décision. Il n'existe que pour les années d'imposition 2025 à 2028, donc quiconque épargne encore ne le verra presque certainement jamais. Et cela disparaît progressivement, de 6 cents par dollar de revenu au fil du temps. $75,000 pour chaque personne admissible, il est donc entièrement supprimé $175,000 et ne peut pas dépasser ce seuil de rentabilité. Il modifie la réponse en pourcentage 12 et laisse 22 et 24 intacts.
Laissé volontairement de côté : l’impôt sur le revenu de l’État, qui favorise souvent Traditional si vous prenez votre retraite dans un endroit moins cher et Roth si vous ne le faites pas ; La sécurité sociale, qui est en partie imposable et se situe sous vos retraits ; la contrepartie de l'employeur, qui est toujours de l'argent traditionnel, quel que soit votre choix ; Élimination progressive des revenus du Roth IRA, qui commencent à $153,000 unique et $242,000 conjoints à 2026 ; Suppléments IRMAA Medicare ; et les crédits de prime ACA avant 65, qui récompensent un faible revenu imposable et favorisent donc les retraits Roth.
Il s'agit d'une estimation permettant de comparer deux types de comptes, et non de conseils fiscaux ou financiers. Rien de ce que vous tapez ici n’est stocké, envoyé ou suivi, et ne quitte jamais votre navigateur.